Evasione, la strategia della Guardia di Finanza
La strategia di contrasto all’evasione da parte della Guardia di Finanza differisce in base alla dimensione dell’impresa
Category: Accertamento e controlli
Obbligo di tracciabilità dei pagamenti e versamenti anche per le Associazioni senza fini di lucro e proloco
Obbligo di tracciabilità delle movimentazioni di denaro di importo superiore ad euro 516,46 anche per enti non profit e le proloco; Risoluzione del 19.11.2014 n. 102
Voluntary disclosure, ravvedimento e riforma dei reati tributari: test di convenienza
Sono in corso di approvazione tre provvedimenti destinati ad incidere sulla detenzione illecita di attività all’estero
Verifiche fiscali e termini di permanenza presso la sede del contribuente
Ai fini del calcolo della durata dell’ispezione fiscale, che secondo la legge 212/2000 (Statuto del contribuente) non può protrarsi oltre i 30 giorni, sono da considerare i soli giorni di effettiva permanenza dei verificatori presso la sede del contribuente e non i giorni trascorsi tra l’inizio e la fine delle operazioni di verifica, computando quindi anche quelli impiegati per verifiche eseguite al di fuori di detta sede; Ordinanza Cassazione del 20 novembre 2014 n. 24690
Cassazione: incentivi fiscali annullati se c’è abuso del diritto
L’ordinanza della Cassazione n. 24027/2014 afferma che la modifica dell’oggetto sociale per godere di benefici fiscali fa decadere dal diritto agli stessi
Voluntary disclosure: ora all’esame del Senato
Il testo del DDL atto n. 1642 contenente disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale, e disposizioni in materia di auto riciclaggio
Accertamento fino a 5 anni dall’estinzione della società
Il Decreto legislativo sulle semplificazioni fiscali prevede la possibilità per la società estinta di ricevere avvisi di accertamento e notifiche di cartelle fino al 5 anni dalla sua estinzione
Evasione fiscale, scoperta una frode da 250 milioni
Portati alla luce ben 250 milioni di euro di evasione fiscale nei settori della logistica, del facchinaggio, del trasporto su strada e dei servizi alle imprese
Accertamento su ristorante legittimo se fondato sul numero dei tovaglioli utilizzati
Il numero delle salviette usate rappresenta un fatto noto idoneo, anche di per sé solo, a lasciare ragionevolmente presumere il numero dei pasti effettivamente consumati
